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Lucha contra el fraude: en números 

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Fraude en la empresa: saber prevenir y curar

 

Gertrudis Alarcon 

 Gertrudis Alarcon, CFE

Presidente del Capítulo ACFE España 

 

  

En el Report to the Nations on Occupational Fraud podemos ver que los riesgos más importantes a los que se enfrenta una empresa son mayoritariamente atribuibles a acciones llevadas a cabo por sus empleados. El perjuicio económico medio en España de las empresas que han sufrido algún tipo de delito económico o fraude interno asciende a 730.000 €/año, según estimaciones de la consultora GAT Intelligence

España, de hecho, cierra el top 10 de los países del mundo con mayor número de delitos económicos, acompañada de Argentina, en una lista encabezada por Sudáfrica y Ucrania, según destaca el estudio Global Economic Crime Survey 2014 de PwC. Por lo tanto, la mejor opción para reducir los posibles riesgos es actuar: antes, durante y después. Es decir, estar cubierto siempre, porque las malas prácticas de empleados deshonestos o no profesionales provocan pérdidas cuantiosas, dañan la imagen de la empresa y aumentan la litigiosidad. 

El fraude en el seno de la empresa ¿cómo evitarlo? “En materia de ética empresarial, a la larga resulta más barato prevenir que curar. Hacer frente a las consecuencias del fraude en una organización puede salir más caro que poner en marcha los mecanismos de prevención y control de riesgos necesarios para evitar la comisión de delitos de carácter económico”, señala Gertrudis Alarcón, presidente en España de la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) y responsable en Europa de la consultora antifraude GAT Intelligence.

 

fraude en el seno de la empresa ¿cómo evitarlo?

La solución global para reducir el riesgo de fraude en todas las empresas.

Hacer frente al fraude interno significa adoptar una postura clara de “tolerancia cero” desde la dirección de la empresa. Esto significa que la actitud de los máximos responsables de la compañía debe ser proactiva, estructurada y específica. No sólo es preciso contar con medidas adaptadas al control del fraude, sino que  deben ser proporcionadas y tener el tono correcto.  Una evaluación de los riesgos bien orientada, combinada con un compromiso claramente comunicado a la plantilla, envía un mensaje claro a los potenciales defraudadores. En este sentido, la implantación efectiva de mecanismos de control sólidos, como la comprobación del currículum de los candidatos (prevención del fraude) o la puesta en marcha de canales de denuncia (control del fraude) ayuda a minimizar los riesgos de una forma global (1). La investigación de los candidatos previa a su contratación es fundamental. "Se estima que más del 40% de los curriculum que llegan a las empresas contienen información falsa o tergiversada", apunta Alarcón. En este sentido, la comprobación de curriculum (2)(o background screening) permite distinguir el grano de la paja en lo que a selección de personal se refiere.  Hay que tener en cuenta que el coste de reemplazo de una mala contratación cuesta hasta 3 veces el salario del trabajo en cuestión. De ahí la importancia de activar este servicio de manera preventiva. La labor de investigación prelaboral recae dentro de la empresa en los departamentos de Recursos Humanos y/o Compliance. En estos informes prelaborales, que comprueban lo que afirman los curriculum de los candidatos, se investigan los antecedentes laborales y educativos de la persona que opta al puesto. Y se hace con el consentimiento expreso del candidato y atendiendo a los requisitos exigidos por la LOPD (Ley Orgánica de Protección de Datos).

 

 

cuadro ventajas comprobación CV post 1¿Por qué entonces las empresas de selección de personal no incluyen en España este servicio de valor añadido tan alto en su cartera?(3) "Quizá por desconocimiento, porque no saben que existen en nuestro país especialistas en este tema", señala Gertrudis Alarcón. La comprobación del currículum constituye además una obligación legal desde 2013 para entidades financieras, de crédito y aseguradoras. Real decreto 256/2013, de 12 de Abril

Aunque el riesgo de fraude disminuya aplicando estas medidas “antes” y “después” de las contrataciones de personal, no se pueden eliminar por completo los fraudes que ya están produciéndose sin que hayan sido detectados. Mi experiencia es que siempre se puede reaccionar y mejorar los controles, implementando la comprobación del CV como la forma más eficaz de prevenir el fraude, es decir, actuando antes, preventivamente, pero también ocupándonos de qué puede pasar después, de forma reactiva, mediante la puesta en marcha de controles aleatorios y una línea ética o canal de denuncias en la empresa: es el mejor método de control". Según el estudio de ACFE “Global Fraud Study, Report to Nations 2014”, que analiza 1.483 casos de más de 100 países, la mayor parte de los delitos se descubren de manera interna, a través de denuncias de los propios empleados. Las pistas o “chivatazos” (whistleblowing)  se convierten así en el método más común de detección del fraude en la empresa. Por eso, junio 2014) “A través de estos canales de denuncia se identifican más del 40% de los casos de fraude: son el método más rápido y eficaz de detección, muy por delante de otras herramientas de prevención como las auditorías”,  indican desde ACFE España. cómo se detecta el fraude en la empresa
 

La responsabilidad de la investigación de pre-employment recae dentro de la empresa en los departamentos de Recursos Humanos y Compliance. La función principal de este nuevo perfil, el compliance officer, es la de controlar el cumplimiento de la normativa que se aplica a cada sector empresarial. Su misión es la de asegurarse de que las actividades de la empresa están conformes con la ley. Se trata de un perfil relativamente nuevo en España, cuya demanda se ha incrementado desde la entrada en vigor del Reglamento que desarrolla la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales, así como la normativa europea MiFID II. En los sectores bancarios, financieros, asegurador, farmacéutico y tecnológico los compliance officer son ya una figura obligada. Entra dentro de sus obligaciones desarrollar labores preventivas, para evitar cualquier tipo de sanción a la organización para la que trabajan. Como preventivo es comprobar quienes son esos candidatos que van a desarrollar funciones clave en el seno de la empresa.  La comprobación de curriculum desde dentro de la empresa suele ser más complicado de lo que puede parecer ya que normalmente los departamentos de RRHH son buenos en selección pero no suelen tener los medios ni la preparación necesaria para llevar a cabo de forma objetiva todas las comprobaciones necesarias, la tendencia global es la externalización en empresas especializadas en este tipo de servicios.  Se necesita personal especializado que sepa cómo indagar en el pasado de cada nuevo candidato dentro del marco legal, lo que termina distrayendo de sus funciones primarias a quienes se tienen que encargar de esta labor internamente. Un argumento a favor de la externalización es la posible existencia de presiones por parte de miembros de la propia compañía en los procesos de verificación de antecedentes laborales, lo que hace más que recomendable “objetivar” el proceso a través del outsorcing. En el mundo empresarial, los problemas globales requieren soluciones globales. Por lo tanto, para reducir los riesgos de fraude en la empresa hay que actuar de manera preventiva, mediante la comprobación de curriculum primero, esto hará de paraguas contra los candidatos más potenciales a cometer fraudes internos. En una segunda capa, están las medidas disuasorias y de control como los canales de denuncias o líneas éticas,  que posibilitan el control y, en su caso, la detección y actuación pertinentes.   

 

 Fuentes:

(1) https://www.gatintelligence.com/nuestro-blog/154-informes-pre-laborales-porque-ponerse-la-venda-antes-de-la-herida-1

(2) https://investigacioneinteligencia.wordpress.com/2015/01/26/comprobacion-del-curriculum-como-obtener-lo-que-el-candidato-promete/

(3)https://investigacioneinteligencia.files.wordpress.com/2015/03/cuadro-ventajas-comprobacic3b3n-cv-post-1.png

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